关税：完全指南进口

关税是印度政府对进口至本国的商品征收的税种，按商品价值的一定比例计算，且需在海关放行货物前完成缴纳。关税既能保护印度本土制造商免受廉价外国商品的竞争冲击，又能为政府创造亟需的财政收入，同时也有助于监管和管控受限制、受管制商品的流通。了解关税相关知识，对于精准核算成本、避免货物在海关滞留至关重要。

一、什么是关税及其对进口业务的影响

关税是在边境对进口商品征收的税种。从海外向印度进口商品时，政府会按商品价值的一定比例征收关税，税额根据进口商品种类、价值及原产国的不同而有所差异。

例如，如果从中国进口价值 10 万印度卢比的电子产品，在货物放行前可能需额外缴纳 2 万至 3 万印度卢比的关税，该税种会大幅增加商品的最终到岸成本。

二、关税的主要构成部分

向印度进口商品时，所需缴纳的并非单一税种，而是多种税费的组合，了解各组成部分是准确核算税费的关键。

关税如何计算

计算关税需先确定完税价格，再适用对应的关税税率，具体流程分以下关键步骤：

步骤 1：确定完税价格（到岸价格 CIF）

完税价格是计算关税的计税基础，计算公式为：

完税价格 = 离岸价（FOB）+ 运费 + 保险费

其中：

• 离岸价（FOB）：供应商提供的商品本身价值
• 运费：实际运输费用；若未知，按离岸价的 20% 核算
• 保险费：实际保险费用；若未知，按离岸价的 1.125% 核算

关税计算步骤详解

如何通过印度海关电子政务门户（ICEGATE）在线缴纳关税

1. 登录印度海关电子政务门户（ICEGATE）
2. 点击 “电子支付” 功能入口
3. 进行检索操作
4. 选择需缴纳税费的缴款单
5. 选择开户银行
6. 点击 “跳转至银行系统”
7. 登录所属银行的网上银行账户
8. 确认缴纳信息
9. 完成支付验证
10. 支付操作成功
11. 返回印度海关电子政务门户（ICEGATE）

2025-2026 年印度海关体系的重大改革

以下是影响进出口商关税缴纳的最新政策更新：

印度和中国贸易与进口关税的影响

2025 年，印中双边贸易额达 1556.2 亿美元，但印度对华贸易逆差创下 1161.2 亿美元的新高。为保护本土产业，印度对中国商品加征高额反倾销税：钢铁产品每公吨征收 223.82 美元，电子产品征收 30%-40%，化工产品税率更高。从中国进口的商品需缴纳 10%-40% 的基本海关关税 + 10% 的社会福利附加费 + 18% 的综合商品及服务税，实际成本将增加 40%-60%。

2026 年财政预算中的关税改革（2026 年 2 月 1 日发布）

1. 计划将现行的 8 档关税税率简化为 5-6 档；
2. 修正关税倒挂结构，统一税率标准，使原材料适用最低关税；
3. 优化补偿税 / 附加费征收规则，将每件商品的税费附加项从目前的多项缩减为一项封顶。

2025-2026 年印度自由贸易协定及关税调整

1. 印度和英国全面经济贸易协定（CETA）
   • 进展：2025 年 5 月正式敲定
   • 关税影响：印度超 90% 的出口商品可享受对英零关税准入
   • 涉及领域：信息技术及信息技术服务、金融服务、专业服务、教育行业
   • 实施时间：协定获批后正式生效
2. 印度和阿曼全面经济伙伴关系协定（CEPA）
   • 进展：2025 年 12 月 18 日正式签署
   • 关税影响：印度 98% 的出口商品可享受对阿曼零关税准入
   • 利好领域：纺织、珠宝首饰、工程制品、食品加工
   • 实施时间：预计 2026 年初正式生效
3. 印度与欧洲自由贸易联盟贸易经济伙伴关系协定（TEPA）
   • 进展：2025 年 10 月 1 日正式生效
   • 欧洲自由贸易联盟成员国：瑞士、挪威、冰岛、列支敦士登
   • 关税影响：印度商品可零关税 / 低关税进入欧洲市场
   • 投资规划：欧洲自由贸易联盟承诺未来 15 年向印度投资 1000 亿美元
   • 实施成效：协定已落地，预计将为印度创造 100 万个就业岗位
4. 正在谈判的协定：印度与欧亚经济联盟（EAEU）
   • 进展：2025 年 8 月 20 日签署合作备忘录
   • 合作方：俄罗斯、哈萨克斯坦、白俄罗斯、吉尔吉斯斯坦、亚美尼亚
5. 正在谈判的协定：印度与海湾合作委员会（GCC）
   • 进展：磋商中
   • 合作方：巴林、科威特、阿曼、卡塔尔、沙特阿拉伯、阿联酋

常见问题解答